Sparen für Kinder in Österreich
Zukunftsdepot in Österreich
Bis zu 5.000 Euro im Jahr für jedes Kind anlegen, ohne Kapitalertragsteuer bis zum 18. Geburtstag, und für Babys ab 2027 einen Startbonus von 500 Euro vom Staat: So hat die Regierung das Zukunftsdepot angekündigt. Beschlossen ist davon noch nichts.
Von Martin Höllinger · Aktualisiert am
Auf einen Blick
- Startbonus
- 500 Euro
- für die Jahrgänge 2027 und 2028 mit Hauptwohnsitz in Österreich
- Einzahlung
- bis 5.000 Euro
- pro Kind und Jahr, laut Entwurf nur durch die Eltern
- Kapitalertragsteuer
- keine
- auf den Wertzuwachs bis 18, Zinsen und Dividenden bleiben steuerpflichtig
- Start
- 1. Juli 2027
- laut Entwurf, verschiebbar bis 1. Dezember 2027
Stand des Gesetzes
- 1Angekündigt
- 2Gesetzesentwurf
- 3Begutachtung
- 4Beschluss im Nationalrat
- 5Start
Die Begutachtung des Gesetzesentwurfs endete am 9. November, mit drei Nachzüglern liegen 53 Stellungnahmen vor; als Nächstes muss die Regierung eine Regierungsvorlage beschließen. Start laut Entwurf am 1. Juli 2027, per Verordnung bis 1. Dezember 2027 verschiebbar; einzahlen dürfen nur die gesetzlichen Vertreter.
Die letzten Entwicklungen
Oberösterreich: Auch Pflegeeltern und nahe Verwandte sollen einzahlen können
Als dritter Nachzügler ist die Stellungnahme des Landes Oberösterreich eingelangt (53/SN-157/ME, Schreiben vom 9. November), insgesamt sind es damit 53. Das Land nennt die Frist von wenigen Tagen „unangemessen kurz“ und behält sich eine Ergänzung vor. Weil nach § 108j Abs. 2 Z 5 EStG nur die gesetzlichen Vertreter einzahlen dürfen, wären Einzahlungen durch Elternteile ohne Obsorge, Pflegeeltern oder nahe Verwandte nicht möglich; das Land ersucht, die Regel mit Blick auf die unterschiedlichen Familienkonstellationen noch einmal zu prüfen. Wegen der Steuerausfälle verlangt es wie zuvor Wien Verhandlungen nach § 8 Abs. 2 Finanzausgleichsgesetz 2024. Parlament
Nachgereicht: Wien will Steuerausfall ersetzt haben, Alleinerziehende lehnen Finanzierung aus dem FLAF ab
Nach Ende der Frist sind zwei weitere Stellungnahmen eingelangt, insgesamt sind es damit 52. Das Land Wien (52/SN-157/ME) begrüßt das Ziel, rechnet für sich als Land und Gemeinde aber mit Mindereinnahmen von rund 0,24 Millionen Euro 2027, 0,79 Millionen Euro 2028 und je 1,18 Millionen Euro 2029 und 2030; es verlangt Verhandlungen über eine Kompensation nach § 8 Finanzausgleichsgesetz 2024. Die Österreichische Plattform für Alleinerziehende (51/SN-157/ME) hält es für einen Widerspruch, den Startbonus aus dem Familienlastenausgleichsfonds zu zahlen, der Familien während der Kindheit entlasten soll; die Steuerbegünstigung der Fondserträge sei als Förderung „mehr als ausreichend“. Sie verweist auf eine Armuts- oder Ausgrenzungsgefährdung von 44 Prozent bei Ein-Eltern-Haushalten 2025 und fordert, dass das Depot bei der Sozialhilfe nicht angerechnet wird und Entnahmen in Notlagen sozial ausgewogen nachversteuert werden. Parlament
Begutachtung beendet: 50 Stellungnahmen, viele wollen Einzahlungen Dritter und steuerfreie Dividenden
Die Begutachtungsfrist für den Entwurf 157/ME ist am 9. November abgelaufen; bis zum Morgen des 10. November sind 50 Stellungnahmen eingelangt, darunter von Arbeiterkammer, Wirtschaftskammer, Nationalbank, Finanzmarktaufsicht, Rechnungshof, Justizministerium, mehreren Ländern sowie Banken und Brokern. Dass auch Großeltern, Paten oder das Kind selbst einzahlen dürfen, fordern unter anderem Nationalbank, Wirtschaftskammer, Wiener Börse, Seniorenrat und Scalable Capital. Wirtschaftskammer, Industriellenvereinigung, Wiener Börse und Bitpanda wollen auch Dividenden und Zinsen steuerfrei stellen. Die Länder Steiermark und Vorarlberg sowie der Städtebund verlangen, dass der Bund ihnen die Steuerausfälle ersetzt; die Steiermark nennt laut Erläuterungen rund 9 Millionen Euro für alle Länder von 2027 bis 2030. Viele Stellen kritisieren die kurze Frist. Als Nächstes muss die Regierung eine Regierungsvorlage beschließen, ein Termin dafür ist nicht bekannt. Parlament
Rechnungshof: Entwurf in der kurzen Frist „nicht umfassend“ beurteilbar
Der Rechnungshof (32/SN-157/ME) hält fest, dass der Entwurf wegen der kurzen Frist und der erst am 5. November übermittelten Folgenabschätzung inhaltlich und finanziell „nicht umfassend beurteilt werden kann“. Laut Folgenabschätzung belastet das Vorhaben die öffentlichen Haushalte von 2027 bis 2030 mit rund 136,6 Millionen Euro, davon rund 43 Millionen Euro weniger Steuer und rund 93,6 Millionen Euro Aufwendungen. Der Reservefonds für Familienbeihilfen, aus dem der Startbonus kommt, lag Ende 2025 bei minus 3,066 Milliarden Euro; wie der zusätzliche Bedarf gedeckt wird, sei nicht dargelegt. Für die Kontrollen braucht das Finanzamt Österreich laut Folgenabschätzung 2027 rund 33 Vollzeitkräfte, bis 2030 noch 20. Parlament
Das Wichtigste für Eltern
Kann ich bereits ein Zukunftsdepot eröffnen?
Nein. Die Begutachtung des Gesetzesentwurfs endete am 9. November, jetzt ist die Regierungsvorlage an der Reihe, danach entscheidet der Nationalrat; vorher gibt es keine Grundlage für die Steuerbefreiung und keine Bank, die ein Zukunftsdepot anbietet. Angekündigt war zunächst der 1. Jänner 2027, das Finanzministerium hielt diesen Termin im September für „technisch praktisch unmöglich“. Der Entwurf nennt den 1. Juli 2027 und erlaubt der Regierung, den Start per Verordnung bis 1. Dezember 2027 zu verschieben.
Laut Gesetzesentwurf für Kinder, die nach dem 31. Dezember 2026 und vor dem 1. Jänner 2029 geboren werden, also die Jahrgänge 2027 und 2028. Bedingungen: Hauptwohnsitz in Österreich ab der Geburt, gemeldet binnen 62 Tagen, österreichische Staatsbürgerschaft oder ein rechtmäßiger Aufenthalt, und bis zum 18. Geburtstag mindestens 5.475 Tage, also 15 Jahre, Hauptwohnsitz im Inland. Bis dahin gehört der Bonus der Republik; fehlen die Voraussetzungen mit 18, ist er samt Wertänderung zurückzuzahlen. Ein Kind, das 2026 oder früher geboren ist, bekommt keinen Bonus, kann aber ein Zukunftsdepot mit KESt-Befreiung haben.
Was könnten meine monatlichen Einzahlungen ergeben?
Ab Geburt bis zum 18. Geburtstag, mit 5 % Rendite und 0,5 % Fondskosten, einschließlich Startbonus: aus € 50 im Monat werden rund € 17.500, aus € 100 rund € 33.900. Garantiert ist davon nichts, die Rendite ist eine Annahme.
Was ein Zukunftsdepot Ihrem Kind bringen kann
Entscheidend sind drei Dinge: wie viel Sie einzahlen, wie früh Sie anfangen und welche Rendite die Fonds bringen. Die Steuerersparnis ist der eigentliche Unterschied zu einem normalen Depot.
Wert mit 18 Jahren
€ 33.905
Gerechnet in ganzen Jahren ab 2027, das halbe Startjahr zählt voll.
- Selbst eingezahlt
- € 21.600
- Startbonus
- € 500
- Ertrag
- € 11.805
- Gesparte KESt
- € 3.082
Gesparte KESt: 27,5 % auf den Ertrag Ihrer eigenen Einzahlungen, den Sie in einem normalen Depot beim Verkauf versteuern würden. Laufend besteuerte Fondserträge sind nicht eingerechnet, der tatsächliche Vorteil liegt daher eher höher. Kaufkraft, Steuern und Kurse schwanken, die Rendite ist eine Annahme.
Zum Zukunftsdepot-Rechner mit Geldgeschenken der Großeltern, eigenen Annahmen und dem Vergleich mit Sparbuch und normalem Depot.
Zukunftsdepot und normales Depot im Vergleich
Der Abstand wächst mit dem Betrag: Bei 50 Euro im Monat bleiben mit 18 rund € 2.600 mehr als in einem normalen Depot, bei 200 Euro rund € 7.300. Der Startbonus bringt bei jedem Betrag gleich viel, samt Ertrag rund € 1.100. Was mit dem Betrag wächst, ist die gesparte KESt.
Beispiele über 18 Jahre
| Pro Monat | Selbst eingezahlt | Wert mit 18 | davon Ertrag | Gesparte KESt |
|---|---|---|---|---|
| € 25 | € 5.400 | € 9.301 | € 3.401 | € 770 |
| € 50 | € 10.800 | € 17.502 | € 6.202 | € 1.541 |
| € 100 | € 21.600 | € 33.905 | € 11.805 | € 3.082 |
| € 200 | € 43.200 | € 66.711 | € 23.011 | € 6.163 |
| Höchstbetrag (€ 416,67) | € 90.000 | € 137.791 | € 47.291 | € 12.840 |
Annahmen: 5 % Rendite, 0,5 % Fondskosten, 500 Euro Startbonus bei Geburt, Einzahlung am Monatsende, vor Inflation. Gesparte KESt: 27,5 % auf den Ertrag der eigenen Einzahlungen bei Verkauf.
Die NEOS nennen höhere Werte: rund 21.000 Euro für 50 Euro im Monat und rund 175.000 Euro für den Höchstbetrag. Sie rechnen mit einer durchschnittlichen Rendite von 6,7 % im Jahr. Dazu kommen drei weitere Annahmen: Der ganze Jahresbetrag wird jeweils am Jahresanfang eingezahlt, Fondskosten werden nicht abgezogen, und der Startbonus ist nicht enthalten. Beim Höchstbetrag kommen so € 176.200 heraus.
Jede dieser Annahmen verschiebt das Ergebnis. Zieht man bei sonst gleicher Rechnung 0,5 % Fondskosten ab, die Hälfte des angekündigten Kostendeckels von 1 %, bleiben € 166.700, also rund € 9.600 weniger. Wer monatlich spart, legt das Geld im Schnitt rund ein halbes Jahr später an als mit einer Einzahlung am Jahresanfang. Die Beispiele über 18 Jahre gehen deshalb von 5 % Rendite, 0,5 % Kosten und Einzahlung am Monatsende aus. Für eine Planung ist die vorsichtigere Annahme die bessere.
Was Eltern heute schon tun können
Geld, das einem Kind gehört, muss nach § 215 ABGB „sicher und möglichst fruchtbringend“ angelegt werden. Fonds und Aktien erlaubt § 220 ABGB nur unter Bedingungen, etwa mit Risikostreuung und laufender fachkundiger Verwaltung. Ein Wertpapierdepot auf den Namen eines Kindes ist deshalb in Österreich kaum zu bekommen, wie auch broker-test.at beschreibt. Genau das soll das Zukunftsdepot ändern.
Bis dahin sparen die meisten Eltern auf ein Depot unter eigenem Namen (alle Wege im Überblick: Kinderdepot in Österreich). Das Geld bleibt rechtlich ihres, und die Erträge sind ganz normal mit 27,5 % KESt zu versteuern. Wer jetzt einen Fondssparplan beginnt, verliert trotzdem keine Zeit: Auch Kinder, die schon auf der Welt sind, sollen ein Zukunftsdepot bekommen können. Ob sich ein bestehendes Depot später übertragen lässt, ist offen.
Wo das Zukunftsdepot gerade steht
Bundeskanzler Christian Stocker (ÖVP) hat das Zukunftsdepot am 31. August 2026 im ORF-Sommergespräch vorgestellt. Bis zur Einigung der Koalition am 17. Oktober standen ÖVP und NEOS auf der einen Seite, das SPÖ-geführte Finanzministerium auf der anderen. Gestritten wurde nicht um die Idee, sondern um Termin und Geld: Laut Finanzministerium war der Startbonus nur für zwei Geburtsjahrgänge budgetiert, der Steuerausfall durch die KESt-Befreiung gar nicht. Bei der Einigung sagte Stocker dagegen, das derzeitige Budget decke Startbonus, KESt-Befreiung und Spesen ab. Einen Tag später erklärte das Familienministerium, der Bonus komme aus dem Familienlastenausgleichsfonds und sei auch nach 2028 gesichert; beim Steuerausfall habe das Finanzressort mit dem Szenario gerechnet, dass alle Familien die 5.000 Euro ausschöpfen.
Die Begutachtung des Gesetzesentwurfs des Finanzministeriums (157/ME) endete am 9. November, mit drei Nachzüglern liegen 53 Stellungnahmen vor. Bis zum Beschluss im Nationalrat gibt es kein Depot, das Sie eröffnen könnten. Federführend ist das Familienministerium für den Startbonus und das Finanzministerium für die Steuerbefreiung. Als Nächstes beschließt die Regierung eine Regierungsvorlage, dann entscheidet der Nationalrat.
Die Eckpunkte und wer sie nennt
Seit dem 18. Oktober gibt es eine Fassung der Koalition: ÖVP-Finanzsprecher Andreas Ottenschläger hat die Eckpunkte der Einigung veröffentlicht, die APA hat sie am selben Tag bestätigt. Davor stammten die Angaben von Ministerin Claudia Bauer und Wirtschaftsminister Wolfgang Hattmannsdorfer (beide ÖVP), aus dem ausformulierten Modell der NEOS und aus den Einwänden des Finanzministeriums.
| Punkt | Gesetzesentwurf und Regierung | NEOS-Modell | Finanzministerium und SPÖ |
|---|---|---|---|
| Startbonus | 500 Euro für Geburten nach dem 31. Dezember 2026 und vor dem 1. Jänner 2029 (§ 8 StartGG), mit Hauptwohnsitzmeldung binnen 62 Tagen ab Geburt, Staatsbürgerschaft oder rechtmäßigem Aufenthalt und mindestens 5.475 Tagen Hauptwohnsitz bis 18. Bis dahin Eigentumsvorbehalt der Republik. Im September hieß es noch „in Österreich geboren“. | 500 Euro bei der Geburt für Kinder ab dem Jahrgang 2027 mit Wohnsitz in Österreich. | Im September: Budgetiert sind nur zwei Jahrgänge mit je 40 Millionen Euro. Seit der Einigung gilt die Bedeckung laut beiden Ressorts als gegeben. |
| Einzahlungen | Bis zu 5.000 Euro im Kalenderjahr, „ausschließlich vom gesetzlichen Vertreter“ (§ 108j Abs. 2 Z 5 EStG). Das Bundeskanzleramt hatte am 17. Oktober noch Großeltern, Verwandte und Freunde genannt. | Bis zu 5.000 Euro im Jahr, Eltern und Dritte zusammen. | Keine eigene Angabe. |
| Steuer | Realisierte Wertsteigerungen bis 18 steuerfrei; Ausschüttungen nur insoweit, als sie Kursgewinne enthalten, bei Fonds ohne Steuermeldung pauschal 50 %; Zinsen steuerpflichtig; Erträge müssen im Depot wieder angelegt werden (§ 108j Abs. 2 Z 4, Abs. 4 EStG). | Die Auszahlung ist von der KESt befreit. | Das Finanzministerium rechnete mit dem Szenario, dass alle Familien 5.000 Euro ausschöpfen. Das Familienministerium hält einen so hohen Ausfall für unrealistisch. |
| Anlage | OGAW-Fonds mit Risikoklasse 1 bis 5 und höchstens 1 % Gesamtkostenquote, oder Bundeswertpapiere über ein Bundesschatz-Zukunftskonto bei der Bundesfinanzierungsagentur (§ 108j Abs. 3 EStG). Einzelne Aktien und Kryptowährungen sind ausgeschlossen, vor der Eröffnung ist ein Beratungsgespräch vorgesehen. | Regulierte Fonds nach EU-Standard (UCITS), die Eltern wählen das Produkt. | Vorschlag im September: Bonus automatisch im Bundesschatz, Wechsel in ein Bankdepot möglich. |
| Kosten | Keine Konto- und Depotführungsgebühren während der Mindestlaufzeit (§ 108j Abs. 2 Z 2 EStG). Das 1-%-Limit ist die Gesamtkostenquote des Fonds; Transaktions- und Ordergebühren sind erlaubt und auszuweisen. | Depot kostenlos, Fonds mit höchstens 1 % laufenden Kosten (TER). Bis Oktober nannten die NEOS 0,5 %. | Keine eigene Angabe. |
| Zugriff | Entnahme erst ab dem 18. Geburtstag. Vorher nur bei Anbieterwechsel, Tod des Kindes oder Genehmigung des Pflegschaftsgerichts; bei vorzeitiger Entnahme sind 75 % des Wertzuwachses nachzuversteuern (§ 108j Abs. 5 EStG). | Depot auf den Namen des Kindes, gesperrt bis 18. | Keine eigene Angabe. |
| Ohne eigenes Depot | Wird bis zum 31. Dezember des Jahres, in dem das Kind drei wird, weder ein Zukunftsdepot noch ein Bundesschatz-Zukunftskonto gemeldet, legt die Bundesfinanzierungsagentur den Bonus treuhändig auf einem Bundesschatz-Kohortenkonto an (§ 2 StartGG). | Der Bund legt den Bonus vorübergehend an, das Kind erhält ihn spätestens mit 18. | Bonus automatisch im Bundesschatz. |
| Ältere Kinder | Ab 1. Juli 2027 können alle Kinder unter 18 ein Depot eröffnen, ohne Bonus, aber mit KESt-Befreiung. | Depot für alle unter 18 möglich, aber ohne Startbonus. | Keine eigene Angabe. |
| Start | Inkrafttreten 1. Juli 2027; fehlen die technischen Voraussetzungen, kann die Regierung die Anwendung per Verordnung bis 1. Dezember 2027 verschieben (§ 124b EStG). Im September war noch der 1. Jänner 2027 „vereinbart und zeitlich machbar“. | 2027, rasche Umsetzung gefordert. | Start mit 1. Jänner 2027 „technisch praktisch unmöglich“. |
Quellen: Parlament, Ministerialentwurf 157/ME, 30. Oktober 2026, ORF, 3. September 2026, Wirtschaftsministerium, 7. September 2026, NEOS: Zukunftsdepot, ORF, 6. September 2026, Heute, 5. September 2026, Bundeskanzleramt, 17. Oktober 2026, ÖVP-Klub via OTS, 18. Oktober 2026, SN/APA, 18. Oktober 2026, Bundeskanzleramt, 20. Oktober 2026, VOL/APA, 20. Oktober 2026
Zwei Punkte, die bis zur Einigung offen waren, sind damit geklärt (mehr dazu unter Startbonus und Einzahlungen). Den Bonus bekommt, wer den Hauptwohnsitz in Österreich hat und österreichischer Staatsbürger oder rechtlich gleichgestellt ist; vom Geburtsort, den das Wirtschaftsministerium im September nannte, ist nicht mehr die Rede. Und wer kein Depot eröffnet, verliert den Bonus nicht: Ab dem dritten Geburtstag legt ihn die Bundesfinanzierungsagentur im Bundesschatz an, also in Bundesanleihen. Der Entwurf löst die Frage nach dem Nachweis über einen Eigentumsvorbehalt: Der Bonus gehört bis zum 18. Geburtstag der Republik und ist samt Wertänderung zurückzuzahlen, wenn die 5.475 Tage Hauptwohnsitz bis dahin nicht zusammenkommen.
Wem der Steuervorteil nützt
Wie die KESt heute wirkt und was steuerlich noch offen ist: Zukunftsdepot und KESt.
Der Vorteil wächst mit dem Betrag. Bei 50 Euro im Monat spart eine Familie über 18 Jahre rund 1.500 Euro an KESt, beim Höchstbetrag rund 13.000 Euro. Mit 7 % Rendite kommen Modellrechnungen für den Höchstbetrag auf bis zu 24.750 Euro (Salzburg24).
Genau hier setzt die Kritik an. Laut dem Momentum Institut kann im Mittel nur die besser bezahlte Hälfte der Familien den vollen Rahmen ausschöpfen. Der Startbonus von 500 Euro ist dagegen für alle gleich. Deshalb will die SPÖ zumindest ihn automatisch für jedes Kind anlegen, auch wenn die Eltern selbst nichts tun.
Häufige Fragen
Ab wann gibt es das Zukunftsdepot?
Laut Gesetzesentwurf ab 1. Juli 2027: Ab dann sollen alle Kinder unter 18 ein Depot eröffnen können, bei Banken oder als Bundesschatz-Zukunftskonto bei der Bundesfinanzierungsagentur. Den Startbonus bekommen Kinder, die ab 1. Jänner 2027 geboren werden, auch wenn ihr Depot erst im Juli eröffnet wird. Die Begutachtung des Entwurfs endete am 9. November, als Nächstes folgen Regierungsvorlage und Beschluss im Nationalrat. Fehlen die technischen Voraussetzungen, kann die Regierung den Start per Verordnung bis 1. Dezember 2027 verschieben.
Dürfen auch Großeltern einzahlen?
Laut Gesetzesentwurf nicht direkt: Einzahlungen dürfen „ausschließlich vom gesetzlichen Vertreter“ geleistet werden (§ 108j Abs. 2 Z 5 EStG), also in der Regel von den Eltern. Großeltern und Paten können den Eltern Geld schenken, das diese einzahlen; die Grenze von 5.000 Euro pro Kind und Kalenderjahr gilt für das Depot insgesamt, der Startbonus zählt nicht dazu. Das Bundeskanzleramt hatte am 17. Oktober noch Großeltern, Verwandte und Freunde als Einzahler genannt.
Ist das Geld mit 18 steuerfrei?
Laut Gesetzesentwurf sind realisierte Wertsteigerungen im Depot steuerfrei, Ausschüttungen und ausschüttungsgleiche Erträge nur insoweit, als sie Kursgewinne enthalten; bei Fonds ohne Steuermeldung werden pauschal 50 % unterstellt. Zinsen bleiben steuerpflichtig, und alle Erträge müssen im Depot wieder angelegt werden. Wer vor dem 18. Geburtstag entnimmt, versteuert 75 % des Wertzuwachses nach. Was mit Erträgen passiert, die nach 18 im Depot weiterwachsen, regelt der Entwurf nicht.
In was wird das Geld angelegt?
Laut Gesetzesentwurf in OGAW-Fonds nach EU-Standard mit Risikoklasse 1 bis 5 und höchstens 1 % Gesamtkostenquote im Jahr, oder in österreichische Bundeswertpapiere über ein Bundesschatz-Zukunftskonto. Einzelne Aktien, Kryptowährungen und Spekulationsprodukte sind ausgeschlossen, Konto- und Depotführungsgebühren verboten. Eine Garantie auf Erträge gibt es nicht.